En Colombia, el ecosistema de criptomonedas ha entrado en una nueva era de supervisión fiscal ya que la autoridad tributaria del país impone obligaciones de reporte exhaustivas a los proveedores de servicios de criptomonedas, registrando directamente las transacciones criptográficas. Esta regulación, que abarca tanto plataformas locales como extranjeras, pretende convertirse en una parte integral del sistema fiscal a partir de 2026.
Reporte de Datos Obligatorio para Transacciones de Criptomonedas
La Dirección Nacional de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN) ha introducido nuevas obligaciones a través de la Decisión No. 000240, publicada el 24 de diciembre de 2025. Según esta decisión, los intercambios de criptomonedas, intermediarios y plataformas que operan con Bitcoin, Ethereum, stablecoins y otras criptomonedas están obligados a presentar periódicamente información detallada sobre sus usuarios y transacciones a DIAN.
La información solicitada incluye la identificación del titular de la cuenta, volúmenes de transacción, la cantidad de activos transferidos, valores de mercado y saldos netos al final del período. La obligación de reporte no se limita a las empresas con sede en Colombia; también incluye plataformas extranjeras que brindan servicios a residentes o contribuyentes en el país. Este movimiento alinea las actividades criptográficas con el marco tradicional de supervisión de transacciones financieras.
Aunque la decisión se promulgó en los últimos días de 2025, el proceso de reporte en sí comenzará con el año fiscal 2026. El primer informe colectivo que cubra todas las transacciones de 2026 debe presentarse antes del último día hábil de mayo de 2027.
Cumplimiento Fiscal, Normas Internacionales y Sanciones Potenciales
La nueva regulación fue preparada en alineación con el Marco de Reporte de Activos Cripto de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Anteriormente, los individuos colombianos estaban obligados a declarar sus activos y ganancias de criptomonedas, pero no existía un mecanismo de reporte obligatorio para terceros. El sistema actual pretende facilitar la detección de ganancias no declaradas al permitir la verificación cruzada de los datos reportados.
También se han clarificado las sanciones por incumplimiento. Presentar informes incompletos, incorrectos o faltantes puede resultar en multas monetarias de hasta el 1% del monto de la transacción no reportada. Este enfoque introduce un posible aumento en los costos operativos y de cumplimiento para las empresas activas en el 
mercado de criptomonedas.
El momento de estas regulaciones es notable, dada la presencia significativa de Colombia en el mercado regional de criptomonedas. Según la empresa de análisis blockchain Chainalysis, entre julio de 2024 y junio de 2025, Colombia produjo un volumen de transacciones de $44.2 mil millones, ubicándose como el quinto mercado más grande de criptomonedas en América Latina. El mismo informe destaca el rápido crecimiento de Colombia en el valor adquirido de criptomonedas, solo superado por Brasil.
